Retraité résident fiscal en Espagne: quelles obligations?
Premièrement, si vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne, le droit fiscal espagnol prévoit que le contribuable sera imposé sur son revenu mondial, sans préjudice de ce qui est prévu par les Conventions de double imposition, conclues entre l’Espagne et la France ou l’Espagne et la Belgique.
Pour être reconnu comme résident fiscal en Espagne, il faut en principe y séjourner plus de 183 jours par an ou y avoir le centre principal de vos intérêts.
Convention fiscale entre l'Espagne et la France ou la Belgique: où est imposée votre retraite?
Vous devrez d’abord identifier le type de pension que vous percevez, car la convention de double imposition ne prévoit pas le même traitement pour une pension publique et pour une pension privée.
Pension publique: retraité fonctionnaire vivant en Espagne
Les pensions de retraite publiques sont généralement imposées exclusivement dans le pays d’origine (sauf si le résident fiscal espagnol est de nationalité exclusivement espagnole), et seraient donc exemptes en Espagne. C’est le cas, par exemple, des pensions des fonctionnaires publics.
Ainsi, si vous êtes fonctionnaire français retraité vivant en Espagne, votre pension reste imposée en France. Ces pensions sont néanmoins prises en considération pour le calcul de la progressivité de l’impôt en Espagne : elles doivent donc figurer dans votre déclaration espagnole si vous êtes tenu d’en présenter une, afin de déterminer le taux applicable à vos autres revenus.
Pension privée (secteur privé)
En revanche, les pensions de retraite privées seront exclusivement imposées en Espagne, où elles doivent être déclarées dans le cadre de l’impôt sur le revenu (IRPF).
Taxation d'une pension belge en Espagne
Pour un pensionné belge résidant en Espagne, il est fondamental de disposer d’une documentation officielle belge attestant de la nature juridique de sa pension et, le cas échéant, d’un justificatif d’imposition en Belgique. Ces documents permettent d’appliquer correctement en Espagne les mécanismes d’élimination de la double imposition prévus par la Convention fiscale entre l’Espagne et la Belgique, notamment via une déduction ou un crédit d’impôt.
Impôts en Espagne pour les retraités français et belges
À partir de quel montant un retraité doit-il faire une déclaration en Espagne?
En ce qui concerne la fiscalité en Espagne pour les retraités français et belges, un retraité n’est tenu d’effectuer une déclaration sur le revenu que si ses revenus dépassent 22.000 € bruts par an. Cependant, s’il perçoit une pension provenant de l’étranger, cette limite est réduite à 15.876 € annuels, dès lors que le payeur étranger de la retraite n’a aucune obligation de prélever sur cette retraite une retenue. Cette pension n’est donc, a priori, pas imposée dans le pays d’origine.
Tranches de l'IRPF: combien d'impôts paie un retraité en Espagne?
Le montant de l’impôt dépend des tranches de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF), qui s’appliquent de manière progressive à vos revenus imposables:
| Tranche | Revenus imposables (€) | Taux |
|---|---|---|
| 1ère tranche | 1 – 12.450 | 19 % |
| 2ème tranche | 12.450 – 20.200 | 24 % |
| 3ème tranche | 20.200 – 35.200 | 30 % |
| 4ème tranche | 35.200 – 60.000 | 37 % |
| 5ème tranche | 60.000 – 300.000 | 45 % |
| 6ème tranche | Plus de 300.000 | 47 % |
Ces taux sont indicatifs : l’IRPF comprend une part de l’État et une part régionale, si bien que l’impôt final peut varier selon la communauté autonome de résidence (Canaries, Andalousie, Communauté valencienne, Catalogne…). Pour connaître le montant exact à payer, il est recommandé d’étudier votre situation personnelle.
Quand faire sa déclaration de revenus en Espagne?
La période pour réaliser votre déclaration sur le revenu en Espagne se déroule chaque année de début avril à fin juin. En cas de doute concernant votre déclaration fiscale, n’hésitez pas à contacter notre Cabinet qui compte dans son équipe des experts fiscaux de large expérience dans le domaine, et qui peut vous accompagner entièrement à distance, depuis Alicante.
Bonsoir, je vous écris car j’aimerais être sûre de payer mes contributions dans le bon pays vous explique mon cas j’ai 41 ans je vis en Espagne depuis février 2025. Je suis en invalidité en Belgique donc payer par une pension d’invalidité mutuelle en Belgique. J’ai entendu dire que je devais payer mes contributions en Belgique et non en Espagne, mais que je devais bien remplir mes contributions en Espagne et rajouté la preuve de payement ou une attestation de ce payement que j’ai fait pour les contributions belges, et que du coup je ne serai pas taxé en Espagne. Pouvez-vous m’éclaircir sur ce point. Car bientôt je devrais remplir les comptes, et je ne sais pas du tout. Comment ça fonctionne. je précise j’habite en Galice en Espagne plus précisément la commune de Arès.
Bonjour,
D’après les éléments que vous indiquez, vous résidez fiscalement en Espagne depuis février 2025, en effet, pour être reconnu comme résident fiscal il faut que vous séjourniez plus de 183 jours par an et que votre centre principal d’intérêts s’y situe. Conformément à la réglementation fiscale espagnole, vous êtes donc, en principe, tenu d’y déclarer l’ensemble de vos revenus mondiaux.
Toutefois, dans votre situation, la question essentielle concerne le régime d’imposition de votre pension d’invalidité perçue depuis la Belgique. En effet, lorsqu’il s’agit d’une pension reconnue comme pension publique ou assimilée à une prestation de sécurité sociale, elle peut entraîner des obligations fiscales spécifiques dans l’État d’origine du paiement, à savoir la Belgique, conformément à la Convention fiscale entre l’Espagne et la Belgique.
Il est donc fondamental que vous puissiez disposer :
• D’une documentation officielle belge attestant de la nature juridique de votre pension,
• Ainsi que, le cas échéant, d’un justificatif d’imposition en Belgique, afin de pouvoir appliquer correctement en Espagne les mécanismes d’élimination de la double imposition (notamment via déduction ou crédit d’impôt).
Nous vous recommandons donc, dans un premier temps, de consulter un organisme ou un conseiller fiscal en Belgique, afin de qualifier précisément vos obligations fiscales dans ce pays et votre pension.
Ensuite, en Espagne, si vous êtes soumis à l’obligation déclarative en fonction de vos revenus globaux, la campagne de déclaration de l’impôt sur le revenu (IRPF) se déroule de début avril à fin juin. Vous pouvez, soit vous faire assister par un cabinet de conseil fiscal et comptable local proche de votre lieu de résidence, soit confier la gestion de votre déclaration à notre cabinet, qui peut vous accompagner entièrement à distance, depuis Alicante.
Nous restons naturellement à votre disposition pour toute précision complémentaire ou pour étudier votre situation personnelle de manière plus approfondie.
Respectueusement,
Costa Blanca Lawyers and Translators
Laura Macía Aznar / Abogada / (+34) 608 062 553
Inma Haro Sánchez / Traductora / (+34) 722 417 666
Bonjour , étant bientôt a la retraite nous envisageons mon épouse et moi même de nous installer en Espagne . Nous souhaitons acheter un bien en Andalousie et vivre avec une retraite de 2200 euros ma question est de s avoir si je vais paye des impôts et combien vais je payer ?Merci
Bonjour ,
Étant a la retraite nous envisageons mon époux et moi même de nous installer en Espagne . Nous souhaitons acheter un bien en Catalogue et vivre avec une retraite de 2300 euros (pour ns 2)
ma question est de s avoir si je vais payer des impôts et combien vais je payer ?Merci
Bonjour. Je suis à la retraite depuis quelques mois. Je voudrais acheter un bien vers Valence et y vivre définitivement. Ma retraite est de 1500 euros par mois net. A combien d’impôt dois-je m’attendre. ?
Bonjour. Je suis à la retraite depuis quelques mois. Je voudrais acheter un bien vers Valence et y vivre définitivement. Ma retraite est de 1500 euros par mois net. A combien d’impôt dois-je m’attendre. ?
J envisage de vivre en espagne à Alicante en tant que résident
Suis français et j ai fait la demande de la double nationalité français espagnol
J ai 67 ans et j aimerais savoir où payer mes impôts France ou Espagne et quel en serait le montant en Espagne
Remerciements
Estebanortega1959@gmail.com
Mes revenus de retraite nets avoisinant 21000 euros
je suis militaire pensioner belge je vit en espagne dois-je payer des impots.
Merci
Bonjour je touche 1548€ part Moi combien devrait payé impôts en Espagne merci beaucoup
je suis retraitée belge et mon revenu annuel avoisine les 18.000 euros est ce que je dois payer des taxes en espagne et de quel ordre?